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仮想通貨の税金はいくらからかかる?条件次第で払う必要なし?

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こんにちは、ゆとリウム(@yutolium)です。

確定申告で、税金を納める時期になりましたね。

みなさんは、仮想通貨の税金を、しっかり払えていますか?

今回は、「税金は難しくてよく分からない…」なんて方のために、”仮想通貨の税金はいくらからかかるのか”を解説していきます。

 

仮想通貨の税金はいつ・いくらからかかる?

まず、仮想通貨にいつ・いくらから税金がかかるのか?その発生条件を、平成29年12月1日に国税庁が発表した資料をもとに、簡単に確認していきましょう。

 

1.仮想通貨を売った時

仮想通貨を買った時よりも、高く売った時に、税金が発生します。

(例)Aさんがビットコインを1枚100万円で購入しました。

翌日、1枚110万円まで値上がりしていたので、全て売りました。

 

この時、Aさんは10万円の利益を得ています。(110万-100万)

この10万円に税金がかかります。※税率は後述

 

2.仮想通貨で買い物をした時

お買い物をする時、仮想通貨の価値が、買った時よりも使う時の方が高かった場合に、税金が発生します。

(例)Aさんはビットコインを1枚100万円で購入しました。

ビットコインで車を購入しようとしましたが、1台120万円だったので、買えませんでした。

しかし翌日、ビットコインが1枚120万円までに高騰。

車が買える値段になったので、ビットコイン1枚を払って購入しました。

 

この時、Aさんは100万円で、車一台を購入できたことになります。

つまり、ビットコインのおかげで、20万円お得に買えたのです。(120万-100万)

この時の20万円が利益として、課税の対象になります。※税率は後述

 

3.仮想通貨と仮想通貨を交換した時

仮想通貨と仮想通貨を交換した時、買った時の値段よりも、交換した時の価値が高かった時に、税金が発生します。

(例)Aさんはビットコインを1枚100万円で購入しました。

翌日、ビットコインが1枚130万円まで上昇したので、1枚130万円の別の仮想通貨と交換しました。

 

これは「2.仮想通貨で買い物をした時」と同じようなパターンで、30万円お得に購入している事になります。(130万-100万)

この30万円も、利益として、課税の対象になります。

 

 

これらはどれも、利益が発生した瞬間に課税対象になります。

つまり、1円でも得をしたら、税金を納めなくてはなりません。

なので、

・仮想通貨を購入してから、交換せずにずっと持っている
・売買や交換での利益がゼロ
・売買や交換で常に損(マイナス)している

という場合は、課税の対象にならないので、税金を払う必要はありません。

※利益は1年で通算することはできず、利益が発生した瞬間毎に課税対象になります。

 

税率はどれぐらいかかるの?

仮想通貨の税金は、原則雑所得の扱いになります。

なので、一年間の総利益額に応じて、累進的・段階的に税率が決められます。

 

仮想通貨の年間総利益 税率
195万円以下 約15%
195万円を超え 330万円以下 約20%
330万円を超え 695万円以下 約30%
695万円を超え 900万円以下 約33%
900万円を超え 1,800万円以下 約43%
1,800万円を超え4,000万円以下 約50%
4,000万円超 約55%

※厳密にいうと、これに”控除額”が加わり、わずかに税率が軽減されます。

 

「仮想通貨で100万円儲かった~♪」

なんて人は、15%分の、15万円を税金で納める必要があり、

「仮想通貨で1億円儲かった~♪♪」

なんて人は、55%分の、5,500万円を納税する義務があります。ヒョエー(^_^;)

 

もし税金を払わなかったら…

「税金払いたくない」とか、「バレないでしょ!」なんて思っていてはいけません。

脱税したり、申告漏れをしてしまった場合、

過少申告加算税:申告漏れとされた場合に課され、追徴される本税の10~15%
重加算税:故意に隠したり虚偽の報告をしたら、追徴される本税の35%~40%
延滞税:金利相当部分に、最大年14.6%

を追加で払うことになります。

払えない、払わない場合は、家や土地を差し押さえられるので注意しましょう。

 

まとめ

以上、仮想通貨にいつ・いくらから税金がかかるのか?についての解説でした。

仮想通貨では、1円でも利益が発生したら、ちゃんと税金を払いましょうね!

 

「課税のタイミングは分かったけど、税金はどこに、どうやって払えばいいの?」

 

と気になる人は、次回の記事を参考にしてみてくださいね。

それでは、楽しい仮想通貨ライフを~ノシ

 

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